兰坪县财政局关于兰坪县2024年地方财政预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计发现问题整改落实情况报告

根据《审计报告》（兰审报〔2025〕8号）要求，我局高度，组织相关股室认真研究，对审计中发现问题，进一步对照核实，并指定专人负责，确保问题按时得到整改落实。现将整改落实情况报告如下：

一、提高政治站位，加强组织领导

我局主要负责人高度重视审计反馈意见，认真落实审计整改第一责任人职责，并作出批示，要求尽快落实整改，切实提高政治站位，把审计整改作为当前一项重大政治任务、一项中心工作来抓，牢固树立“四个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举一反三，确保此次审计发现的问题和要求得到扎实有效整改落实。

二、聚焦发现问题，逐项整改到位

针对审计发现的问题，我局采取逐个对照、逐项梳理及时整改、举一反三等方法，迅速开展整改工作。此次审计发现问题有三方面7项，具体整改情况如下：

（一）财政资源统筹和预算约束情况方面发现的问题（3项）

1.少结转城乡建设用地增减挂钩节余指标跨省调剂资金6129400元，用于弥补预算缺口支出。

2024年怒江州财政局下达兰坪县城乡建设用地增减挂钩节余指标跨省域调剂资金59187000元，其中用于高标准农田建设4625000元、耕地复垦2772900元、其他巩固拓展脱贫攻坚成果及乡村振兴等51789100元；同年下达县农业农村局、县住房城乡建设局等16个部门59187000元，截至2024年末，应结转部门6313900元，实际结转184500元，少结转6129400元，用于弥补预算缺口支出。

整改措施：县财政局及时筹措资金并督促相关预算单位加快项目实施，待项目具备支付条件后及时将对应资金指标结转。

整改落实情况：截至目前，已结转784500元，剩余资金正在整改推进中。

整改完成情况：正在整改。

2.“三保”预算部分项目清单标准编制不规范。

2024年初“三保”预算编制草案中保基本民生测算编制共设置59条细项，其中学前教育幼儿资助、城市最低生活保障等16条细项年初编制预算与“三保”政策清单标准不相符，如：学前教育幼儿资助现行标准为300元/生·年，预算编制为2515元/生；城市最低生活保障2024年全州标准提高到735元/人·月（年标准8820元/人·年）,实际预算为5096元/人·年。

整改措施：持续加强对“三保”预算编制、审核、指标的管理，根据既定“三保”政策清单，清理不属于清单范围之内的事项，明确本级“三保”事项支出标准，强化“三保”支出责任。

整改落实情况：为全面贯彻党中央、国务院关于“三保”工作的决策部署，切实扛牢主体责任，优化财政资源配置，有力有效保障“三保”支出，本级财政部门紧跟上级部署，建立完备的系统功能和数据体系，为做实、做细全县“三保”预算编制，采取措施有：一是完善“三保”基础信息；部门结合工作实际，及时对基础信息库信息，特别是人员工资信息进行更新维护，预算管理一体化系统依托基础信息库自动测算“保工资”支出需求，同时预算管理一体化系统中新增了“三保”政策库模块，作为“三保”预算编制依据和校验标准。政策库数据包括支出标准名称、计算方式、保障标准、数量、支出责任划分比例、政策依据、保障内容和保障范围等内容，做到数据准确，政策清晰。二是规范“三保”标识管理；根据“三保”政策清单，准确标注项目库“三保”标识，标注为“三保”标识的项目，不得包含“三保”以外的支出，同时细化“三保”标识，将项目测算明细表“三保”标识细化到最末级，并与项目“三保”标识在同一类别下。三是规范“三保”预算编制；预算单位需以“三保”政策为依据，科学合理编制“三保”预算。“保基本民生”支出预算按照保障标准、保障数量、支出责任等因素编制。对于保障到人的民生项目，每一条预算明细须引用政策库中保障标准和保障人数进行测算，不得直接填报总数，做到“三保”预算编制与政策库数据倒挂比对，确保民生事项编制精准。“保工资”支出预算按照工资支出政策标准和财政供养人数等因素据实编制，根据基础信息，实现系统自动提取。“保运转”支出预算按照保障标准和保障数量据实编制，实现系统自动测算生成。四是强化“三保”预算审核；为确保“三保”需求精准、足额编入预算，从编制2025年度预算起，将“三保”预算审核规则嵌入预算编制环节，同时依托一体化基础信息库和“三保”政策库精准提取基础数据测算比对，及时预警核实处理，实现“三保”预算审核从人工审核向智能化、自动化审核转变，从严把好预算源头关。

整改完成情况：已完成整改，长期坚持。

3.乡村振兴衔接资金预算调整超过规定比例1.4%。

2024年乡村振兴衔接资金年初计划投入衔接资金74925.37万元，预算调整金额16007.70万元，预算调整为年度计划项目资金规模的21.4%，超过规定比例1.4%。

整改措施：督促县农业农村局提高以后年度的乡村振兴衔接资金预算编制的科学性和准确性，减少预算执行中的调整，确保年度执行调整幅度不超过年度计划项目资金规模的20%。

整改落实情况：已督促县农业农村局在2025年预算编制中提高项目入库的科学性和准确性，减少预算执行中的调整。

整改完成情况：已完成整改，长期坚持。

（二）财政资金管理使用和提质增效情况方面发现的问题（3项）

4.17个预算单位其他资金收入预算管理不规范。

2024年兰坪县农业农村局、营盘镇人民政府等17个预算单位，其他资金收入未纳入部门预算管理，涉及金额2089931.80元。

整改措施：严格按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）及《兰坪县财政局关于推进单位资金预算指标核算管理改革工作的通知》（兰财发〔2022〕14号）文件要求，强化预算编制，统筹部门如实填报其他资金收入预算，对未纳入预算的收入，一律不安排支出，硬化预算约束力。定期对部门开展预算编制和预算管理工作的业务培训和监督检查，提升部门预算编制水平和预算管理能力。

整改落实情况：一是严格实行全口径预算管理，部门的事业收支、事业单位经营收支等全部纳入部门预算统一编制、批复和管理。未纳入预算的收入，不予安排支出。2025年度通过纳入预算及追加单位资金指标46,363.50万元。二是提前部署，定期开展业务培训。积极组织各预算单位参加年度预算编制培训会，下发部门预算编制操作手册、培训资料，印发年度部门预算编制文件，明确预算编制工作要求和重点任务。通过培训和指导，逐步提升部门业务水平，以保障预算编制工作的科学性和准确性。

整改完成情况：已完成整改，长期坚持。

5.人力资源和社会保障局职业技能提升资金3050847.04元长期滞留在社保专户，未发挥出应有效益。

截至2024年末，财政社保专户职业技能提升资金科目结转资金3050847.04元，为2023年10月以前上级下达，部门未安排使用形成的结余资金。

整改措施：县财政局及时和县人力资源和社会保障局就业部门沟通对接，督促县人力资源和社会保障局推动职业技能提升行动，加快资金使用进度，确保资金用出成效。

整改落实情况：经县财政局和县人力资源和社会保障局就业部门沟通对接，2025年9月3日，已支付培训资金33440.00元用于开展2025年电子产品装配培训，截至目前职业技能提升资金科目专账结余3019200.46元。

整改完成情况：完成整改。

6.未拨付“一卡通”惠民惠农补助资金19500元。

截至2024年末，兰坪县2024年省内州外务工一次性交通补助未兑现人员39人，奖补金额500元/人，未兑现金额19500元。

整改措施：县财政局及时筹措资金，督促县人社局及时将“一卡通”惠民惠农补助资金兑付到个人。

整改落实情况：未拨付“一卡通”惠民惠农补助资金19500元，已于2025年8月29日完成兑付。

整改完成情况：完成整改。

（三）全省2024年度新增专项债券资金管理使用情况方面发现的问题（1项）

8.兰坪县交通运输局专项债券资金利息收入100815.72元未缴入国库。

截至2025年3月31日，兰坪县交通运输局大理至漾濞至云龙至兰坪高速公路（兰坪承建段）项目专项债券资金产生的利息收入100815.72元未缴入国库。

整改措施：督促县交通运输局将专项债券资金利息收入及时上缴财政局，同时，建立健全长效机制，进一步完善专项债券资金管理制度，规范资金使用流程；优化项目建设管理机制，加强项目前期工作和建设过程中的监督管理；健全绩效管理体系，提高绩效目标设定的科学性和绩效运行监控的有效性。通过一系列制度建设，形成常态化、规范化的管理模式，提升专项债券管理水平。

整改落实情况：县交通运输局已于2025年8月19日上缴专项债券资金利息收入100815.72元至国库。

整改完成情况：已完成整改。

三、下一步工作措施

（一）紧扣提质增效，强化预算绩效管理。增强预算约束，严控代编预算规模，规范预算编制，规范预算调剂行为；严格预算执行，及时分配和下达转移支付资金，加大跟踪监管力度。

（二）强化部门绩效管理指导工作，着力构建绩效目标制度体系建设。严格预算绩效管理政策导向作用，全面贯彻落实省委深化财政绩效管理意见，切实发挥绩效评价强果与预算编制的衔接约束指导作用。

（三）提升财政管理效能，强化财政支持和保障能力。加大财政资源统筹力度，及时清理盘活存量资金，规范预算资金申请、下达、拨付管理，推动积极地财政政策加力提效。

（四）持续深化预算管理改革，推进财政资金规范高效使用。财政要增强预算单位的系统观念，提高预算编制的科学性准确性，强化预算执行和绩效管理。严格政府采购项目监管，不断完善内控制度，规范合同管理，提高财政资金使用效益。

（五）结合审计工作组对我局整改工作开展情况的反馈意见，进一步落实责任，完善台账，细化整改内容，定期销号整理清单，并按时上报相关资料。

（六）在及时纠正问题的同时，注重举一反三，通过规范管理、堵塞漏洞、完善制度等方式，不断提高预算和管理水平，力求从根本上遏制同类问题再发生。同时，认真研究审计发现问题反映的典型性、普遍性、倾向性问题和提出的建议，积极创新体制机制，完善有关制度和风险防范措施。