兰坪县直达资金审计 自查报告

一、基本情况

1.直达资金到位情况

截至2021年9月30日兰坪县收到直达资金61,449.08万元，下达进度100%；其中:财力性补助45,627.04万元(统筹平衡)，一般性补助11,861.00万元，专项性补助251.00万元；参照直达资金10,311.00万元，直达及参照直达合计收到指标合计71,760.08万元。

2.直达资金支出情况

直达资金支出50,446.91万元，支出进度82.1%；参照直达支出4,999.25万元，支出进度48.5%；直达和参照直达资金共计支出55,446.16万元，占资金总规模71,760.08万元的77.27%。

二、管理使用情况

（一）为贯彻落实好中央、省级特殊转移支付和抗疫特别国债的决 策部署、全省州市财政局长座谈会议精神，确保资金第一时间直 达基层、直接惠企利民，切实做好“六稳”工作、落实“六保” 任务，兜牢基层“三保”底线。制定《兰坪县财政局关于成立直达机制资金工作领导小组的通知》（兰财发〔2020〕143号）；全面贯彻党中央、国务院和财政部关于建立特别转移支付 机制决策部署，切实管好用好纳入直达机制实行特殊转移支付的 财政资金（以下简称直达资金），根据财政部《关于做好直达资 金监控工作的通知》《云南省财政厅关于做好直达资金监控工作 的通知》（云财办〔 2020〕25号）及《怒江州财政局关于做好直 达资金监控工作的通知》等有关要求，结合我县工作实际，制定了《兰坪县财政局关于做好直达资金监控工作的通知》（兰财发〔2020〕144号）。

（二）直达资金使用情况

截至2021年9月30日，直达资金指标数7312.65万元，其中：1.城乡义务教育公用经费补助资金2209.68万元；2.学生生活补助资金1122.14万元；3.现代职业教育质量提升计划资金参照直达资金145万元：4、义务教育营养餐补助资金1786.65万元；5、乡村教师综合奖补资金308万元；6、特岗教师工资159.17万元；7、职业教育（国家助学金）10.15万元；8、职业教育（免学费补助）22.39万元；9、普通高中（国家助学金）432.96万元；10、普通高中（免学费补助）168.2万元；；11、城乡义务教育补助经费营养改善奖补资金281.91万元；12、校舍改造资金666.40万元。截至2021年9月30日已支出4653.89万元；结余：2658.76万元，因义务教育资助资金部分学校使用了上年结余资金，导致当年下达的指标支出缓慢。

交通转移支付用于农村公路养护补助资金948万元，州局于6月2日下达到县财政，县财政于6月21日下达到县交通运输局。支出情况：截至10月25日，共支出423万元，支出进度为45%。

怒财金〔2021〕3号文件下达奖补资金12.89万元于2021年3月12日通过《兰坪县财政局 兰坪县人力资源和社会保障局关于下达2021年度创业担保贷款中央奖补资金的通知》（兰财金〔2021〕4号）文件分别下拨到兰坪县人社局3.65万元；兰坪县工会1.8万元；兰坪县共青团3.60万元；兰坪县妇联2.40万元；兰坪县工商联0.96万元；兰坪县市场监管局0.48万元。该奖补资金总支出3.84万元，支出进度29.8%。其中市场监管局支出0.48万元，均用于支付办公用品费；妇联支出2.4万元，其中0.08万元用于妇联业务知识培训会会场费；0.235万元用于妇联业务知识培训会餐费；2.085万元用于打字复印费；工商联0.96万元奖补资金均已用于开展“贷免扶补”相关工作人员劳务费支出，其余单位因为开展与“普惠金融”及“贷免扶补”相关工作均未使用奖补资金；怒财金〔2021〕34号文件下达奖补资金10.37万元于2021年7月1日通过《兰坪县财政局关于下达2021年度创业担保贷款省对下贴奖补金的通知》（兰财金〔2021〕14号）文件分别下拨下到兰坪县人社局2.67万元；兰坪县工会1.5万元；兰坪县共青团3.00万元；兰坪县妇联2.00万元；兰坪县工商联0.8万元；兰坪县市场监管局0.4万元。该奖补资金总支出0.2万元，支出进度1.92%。其中工商联0.2万元奖补资金均已用于开展“贷免扶补”相关工作人员劳务费支出，其余单位因为开展与“普惠金融”及“贷免扶补”相关工作均未使用奖补资金。

2021年县级基本财力保障机制奖补资金6308.00万元用于保工资，已支出5312.97万元；2021年县级基本财力保障机制奖补资金5553.00万元用于保工资，已支出5551.23万元。

社保口总共收入直达资金33,698.88万元，其中：中央安排下达30,354.22万元和省级安排下达3,344.66万元；总支出28,192.39万元，其中：中央下达支出25,336.09万元和省级下达支出2,856.30万元。支出进度完成83.66%。

2021年综合股直达资金收入：《怒江州财政局 怒江州住房和城乡建设局关于提前下达2021年中央财政城镇保障性安居工程补助资金的通知》怒财综〔2020〕44号68万元、《怒江州财政局 怒江州住房和城乡建设局关于下达2021年中央财政城镇保障性安居工程补助资金预算的通知》怒财综〔2021〕14号264万元、《怒江州财政局关于调整2021年中央财政城镇保障性安居工程补助资金的通知》怒财综〔2021〕27号12万元，共收入中央直达资金：344万元。资金分配下达情况：主要是下达组住房和城乡建设局：（1）老旧小区改造建设资金182万元，（2）保障性住房租金补贴162万元。

资金支出情况：截至2021年10月25日支出207.284万元，结余资金136.716万元，支出进度60.26%。资金结余主要是租金补贴的结余，主要原因是：保障性住房租金补贴上级下达金额为162万元，而2021年上半年我县实际发放租金补贴的金额为37.82万元，下半年租金补贴发放材料已基本审核完毕，概算支出金额为37.82万元，全年租金补贴将结余87.44万元。在资金分配下达方面存在县级向上申报租金补贴户数为350户，上级下达时按照每户人数都在1人以上进行下达，而实际发放当中符合发放租金补贴的基本都是1人1户，这是导至资金无法支出的主要原因。

三、直达资金使用存在的问题

（一）直达资金在管理使用上不存在资金分配不精准、资金下达不及时、违规将资金部分到预算单位实有资金账户、超进度将资金拨付到项目单位等问题。

（二）直达资金财力性转移支付部分无法挂接支出数据，造成支出进度缓慢的现在，建议财力性转移资金从技术层面解决支出挂接的业务操作方案。

四、下一步工作计划

（一）严格按照文件要求，加强财政资金管理，加大监督检查力度，坚决防止资金挤占挪用等违规行为，做到专款专用。

（二）积极配合主管部门分析查找影响支出进度的原因，并针对存在的问题采取积极有效的措施，督促部门加快工作进度，加快资金支出进度。

兰坪县财政局

2021年10月27日