兰坪县2020年1-7月财政收支执行情况报告

一、1-7月财政收支完成情况

2020年1-7月完成地方财政总收入45，253万元，完成年初预算数105,193万元的43.02%。其中：上划中央级收入12,672万元，上划省级收入3,894万元，上划州级收入2,421万元。

完成地方一般公共预算收入26,266万元，完成年初预算数54,777万元的47.95%，同比下降8,469万元，降幅24.38%；其中：税收收入完成21,922万元，完成年初预算数46,435万元的47.21%，非税收入完成4,344万元，完成年初预算数8,342万元的52.08%。

完成一般公共预算支出309,139万元，完成年初预算数592,777万元的52.15%，同比下降18.31%。完成八项支出130,456万元，同比下降16.18%。

二、收支分析

收入方面的不利因素：一是虽然从三月下旬起二三产已全面复工复产，各行业都在赶超进度，但疫情及减税降费对财政收支的影响还是很大。1-7月受影响减收6,430万元，全年预计减收1.2亿元。二是上半年受疫情、价格因素、尾矿库建设等诸多因素影响，锌业公司产能同比大幅下降，1-7月减收16,873万元，下降近60.27%；三是两站由于主供电区用电量减少、枯水期发电量减少等导致进项税抵扣延后，原预计5月份能实现缴税，目前黄登电站已实现税款入库，大华电站预计8月份才能实现缴税。下半年有利因素一是大华桥电站8月起实现缴税后每月可增加地方收入2,000万元左右；二是预计金鼎锌业经营状况在下半年会有所改善；三是随着扶贫项目结算和PPP、专项债、抗疫国债、直达资金等项目的实施，投资拉动效应将逐步显现。

支出方面的不利因素:一是受疫情影响，一季度支出拖了后腿，把差距弥补上来需要一定的时间周期；二是上年同期上级提前下达了一般政府债券资金用于易地扶贫搬迁151,400万元，年内无一般政府债券资金下达，造成了上年同期基数较高，导致了支出进度落后。有利因素是国家对我县补助土地增减挂钩资金5.9亿元、补短板资金3.97亿元、抗疫国债资金0.55亿元、直达财力资金2.19亿元。再加上其他专项资金增量，完成年初预算支出592,777万元问题不大。

三、增收亮点

一是积极与华能建管局对接，将建管局办公用地调整为城镇规划用地，增加了耕地占用税收入，1-7月入库4,500万元；

二是两站已成为我县新的税收收入亮点，7月首次实现增值税款，共入库税费收入5,472万元；

三是全面贯彻中央减税降费政策，2020年新出台政策已实现减税降费1,547万元，惠及县内中小企业，刺激了地方经济发展。

四是积极向上争取，获得了省财政厅的关注和支持，通过财政直达资金弥补了我县预算缺口,缓解了我县“三保”压力。

四、下一步工作措施及建议

一是尽快确认两站与我县耕地占用税争议税款1,579万元，实现争议税款及时入库;

二是完成砂石料厂安全监控系统建设，通过电子化管理实现相关税款应收尽收；

三是灵活运用好财政金融利好政策，发挥政银企联动机制，扶持中小企业发展，发挥产能促进增收；

四是盘活土地资源，做好土地收储增收的文章；

五是在已结案的前提下，积极做好诉讼企业的欠税清缴工作；

六是加强零散税种及非税收入的征收管理，做到应收尽收。

在抓好以上增收措施的同时，建议由县人民政府牵头在八月份开展一次县内重点纳税企业调研，摸清情况并及时制定应对措施；召开一次政、银、企联席会议，实现信息共享，合作共赢。